Registro del IVA en los EAU: umbrales, plazos y todo bien hecho
La tasa de alta de la FTA es de 0 AED y el registro lleva unos días; lo que cuesta dinero es hacerlo tarde o mal. Los umbrales, las sanciones y el calendario, directamente de la ley.
- Obligatorio al superar
- 375.000 AED de facturación
- Voluntario desde
- 187.500 AED
- Tasa de alta de la FTA
- gratuita (EmaraTax)
- Alta fuera de plazo
- sanción de 10.000 AED
Registro del IVA: umbrales y sanciones
La tasa de alta de la FTA es de 0 AED; las demás cifras oficiales son los umbrales que activan el registro y las sanciones por incumplirlos.
| Concepto | Importe | Fuente |
|---|---|---|
| Umbral de registro obligatorio | 375.000 AED de facturación imponible | Decreto-Ley Federal 8/2017 |
| Umbral de registro voluntario | 187.500 AED | Decreto-Ley Federal 8/2017 |
| Tasa de alta de la FTA | 0 AED — gratuita en EmaraTax | FTA |
| Sanción por alta fuera de plazo | 10.000 AED | Sanciones administrativas de la FTA |
| Declaración fuera de plazo | 1.000 AED · 2.000 AED si se reincide dentro de 24 meses | Sanciones administrativas de la FTA |
Facturación imponible de 12 meses, conforme al Decreto-Ley Federal 8/2017.
- El umbral de 375.000 AED mira hacia atrás (los últimos 12 meses) y hacia delante (los próximos 30 días); esta segunda prueba es la que suelen pasar por alto las empresas en crecimiento.
- El servicio de registro de Dubase cuesta 2.800 AED; la tasa de alta de la FTA es de 0 AED.
El calendario del IVA que asumes
El alta se hace una vez; el calendario permanece. Cada declaración tiene un único plazo para presentarla y pagarla.
Obligaciones periódicas
| Obligación | Plazo |
|---|---|
| Declaración de IVA (trimestral en general) | En 28 días desde el cierre |
| Pago del IVA | Mismo plazo de 28 días |
| Registros | Mínimo 5 años |
Qué provoca un cambio
| Hecho | Qué hacer |
|---|---|
| Facturación inferior a 187.500 AED | Puede solicitarse la baja |
| Cambio de actividad | Revisar si aplica el tipo general o el tipo cero |
| Aviso o inspección de la FTA | Responder con los registros; ver explicación |
Un plazo, dos obligaciones: la declaración y el pago comparten el mismo periodo de 28 días. El retraso en el pago conlleva sus propias sanciones porcentuales, además de la multa por presentar tarde; por eso gestionamos un calendario, no dependemos de la memoria del cliente.
Dónde probablemente te encuentras ahora
La mayoría de las conversaciones sobre el IVA comienzan en una de estas tres situaciones.
Cerca de 375.000
Empresa en crecimiento- La previsión también cuenta: facturación esperada en los próximos 30 días
- Registrarse a tiempo no cuesta nada; hacerlo tarde cuesta 10.000 AED
- Presentamos la solicitud y fijamos el calendario de declaraciones
Entre ambos umbrales
187.500–375.000 AED- El registro voluntario permite recuperar el IVA soportado
- Compensa cuando tus costes llevan IVA y tus clientes son empresas
- Calculamos las cifras antes de que asumas el calendario
Ya fuera de plazo
Por encima del umbral- La sanción de 10.000 AED existe; cuanto antes regularices la situación, mejor
- Las declaraciones atrasadas y las comunicaciones voluntarias tienen un proceso conocido y solucionable
- Nos ocupamos de ponerlo todo al día con discreción y de forma integral
Cómo funciona el registro del IVA, paso a paso
-
Comprobación del umbral
Comprobación de la facturación pasada y prevista con cifras reales: registrarse, esperar o darse de alta voluntariamente.
-
Solicitud en EmaraTax
Presentamos en el portal de la FTA los datos de la entidad, la actividad y las pruebas de facturación. Sin tasa gubernamental.
-
Emisión del TRN
La FTA aprueba la solicitud y emite el número de registro fiscal; desde este momento se aplican las normas de facturación.
-
Calendario fijado
Confirmamos los periodos de declaración y adaptamos la contabilidad para que cada declaración cuadre con el libro mayor.
-
Declaraciones presentadas
En cada periodo preparamos y presentamos la declaración y abonamos el impuesto dentro del plazo de 28 días.
El IVA rara vez viene solo
Registro del impuesto de sociedades
A diferencia del IVA, el registro del impuesto de sociedades no tiene umbral: todas las empresas se dan de alta, incluidas las de zona franca.
Ver el registro del impuesto de sociedadesServicios contables
Las declaraciones solo son tan buenas como la contabilidad que las sustenta; dejamos ambas en las mismas manos.
Ver servicios contables¿Empresa nueva?
Si estás constituyéndola ahora, te damos de alta en el IVA en el momento adecuado, no antes de que tenga sentido.
Abrir una empresaIVA e impuesto de sociedades: dos registros distintos
| Característica | IVA | Impuesto de sociedades |
|---|---|---|
| Quién se registra | Facturación superior a 375.000 AED | Todo sujeto pasivo, sin umbral |
| Tipo | 5 % sobre operaciones imponibles | 9 % sobre beneficios superiores a 375.000 AED |
| Tasa de alta | Gratuita (EmaraTax) | Gratuita (EmaraTax) |
| Alta fuera de plazo | 10.000 AED | 10.000 AED |
| Frecuencia de declaración | Normalmente trimestral, 28 días | Anual, dentro de los 9 meses posteriores al cierre del ejercicio |
Qué puede y qué no puede hacer por ti un asesor de IVA
Lo que hacemos: te damos de alta en el momento adecuado, llevamos la contabilidad que permite defender cada declaración, presentamos dentro de plazo y respondemos a la FTA con registros, no con excusas.
Lo que nadie puede hacer: borrar un plazo incumplido ni negociar el 5 %. Las sanciones las fija una decisión del Consejo de Ministros, no tu proveedor; quien prometa lo contrario está vendiendo humo. Un buen proceso sirve para no llegar nunca a esas sanciones.
El IVA de los EAU de un vistazo
- 5 %
- tipo del IVA sobre las operaciones imponibles
- 375.000
- AED: umbral de registro obligatorio
- 28
- días después de cada periodo para presentar y pagar
- 0
- AED: lo que cobra la FTA por el alta
El riesgo recurrente no es el tipo, sino el calendario. Todas estas cifras proceden de la ley del IVA y de las publicaciones de la FTA.
El IVA como parte del conjunto
Gestionamos el IVA junto con todo lo demás en la vida de tu empresa: un equipo y un único hilo.
- Registro del IVA
- Declaraciones y pago del IVA
- Registro del impuesto de sociedades
- Declaraciones del impuesto de sociedades
- Contabilidad y llevanza de libros
- Asistencia en auditorías fiscales
Qué exige realmente el registro del IVA
Una lista breve: el trabajo está en calcular correctamente la facturación.
Licencia comercial
Licencia vigente de la entidad que se registra.
Identificación del propietario
Pasaporte y Emirates ID del firmante autorizado.
Justificantes de facturación
Facturas o cifras de gestión que acrediten la situación respecto al umbral.
Datos bancarios
Para devoluciones, si el IVA soportado va a superar al repercutido.
Datos de contacto
Titular de la cuenta de EmaraTax que creamos o utilizamos.
Descripción de la actividad
Determina si procede el tipo general o el tipo cero.
El IVA, término por término
Facturación imponible
Las operaciones que computan para el umbral de 375.000 AED, incluidas las sujetas al tipo cero, algo que suele sorprender.
TRN
Número de registro fiscal: se emite tras la aprobación y desde entonces es obligatorio en todas las facturas.
EmaraTax
El portal de la FTA donde se realizan el alta y todas las declaraciones. El registro es gratuito.
IVA soportado
El IVA que pagas en tus costes; puede recuperarse una vez registrado y es la ventaja del alta voluntaria.
Tipo cero
IVA del 0 % con derecho a deducción (exportaciones y algunos sectores); no es lo mismo que una operación exenta, que impide la deducción.
Baja
Disponible si la facturación cae por debajo de 187.500 AED; obligatoria en algunos casos de cese de actividad.
Registro del IVA: tus preguntas, con las cifras oficiales
¿Cuándo es obligatorio registrarse en el IVA en los EAU?
Cuando la facturación imponible supera los 375.000 AED en los últimos 12 meses o se prevé que los supere en los próximos 30 días. El registro voluntario está disponible desde 187.500 AED. La prueba prospectiva es la que suelen pasar por alto las empresas en crecimiento.
¿Cuánto cuesta registrarse en el IVA?
La FTA no cobra nada: el registro en EmaraTax es gratuito. El servicio de registro del IVA de Dubase cuesta 2.800 AED. Registrarse tarde conlleva una sanción de 10.000 AED; presentar tarde las declaraciones cuesta 1.000 AED y aumenta a 2.000 AED si se reincide dentro de 24 meses.
¿Qué ocurre si me registro fuera de plazo?
La sanción por alta tardía es de 10.000 AED y sigues debiendo el IVA que tendrías que haber cobrado desde que superaste el umbral. Cuanto antes regularices la situación, menor será el periodo que habrá que regularizar; gestionamos las declaraciones pendientes como un único servicio.
¿Con qué frecuencia se presentan las declaraciones del IVA?
Normalmente son trimestrales y cada declaración debe presentarse y pagarse dentro de los 28 días posteriores al cierre del periodo: un único plazo para ambas obligaciones. El pago tardío conlleva sus propias sanciones porcentuales, además de la multa por presentar fuera de plazo.
¿Compensa el registro voluntario por debajo del umbral?
A veces: desde 187.500 AED puedes registrarte voluntariamente y recuperar el IVA de tus costes. Compensa cuando tus compras soportan IVA y tus clientes son empresas registradas; supone una carga cuando son consumidores. Calculamos tus cifras antes de que asumas el calendario.
¿Las empresas de zona franca se registran en el IVA?
Sí: el umbral de 375.000 AED se aplica a las empresas de zona franca igual que a todas las demás. Algunas operaciones en zonas designadas reciben un tratamiento especial, pero esto afecta a cómo cobras el IVA, no a si debes registrarte.
¿Cuánto tarda el registro del IVA?
Preparar la solicitud lleva unos días y la FTA suele emitir el TRN en un plazo de varios días a pocas semanas. Las normas de facturación se aplican inmediatamente desde la emisión del TRN; fijamos el calendario de declaraciones esa misma semana.
¿Puedo darme de baja del IVA más adelante?
Sí: la baja está disponible si la facturación imponible cae por debajo de 187.500 AED y es obligatoria en algunos casos de cese de actividad. Tiene su propio plazo y procedimiento; desatender un TRN inactivo genera sanciones por sí solo.
De dónde proceden estas cifras
Los umbrales y las sanciones proceden de la ley del IVA y de la FTA. Los tipos y las normas cambian: los verificamos antes de cada encargo.
Próximos pasos útiles
El IVA, fuera de tu lista
Cuéntanos en qué punto estás. En 24 horas recibirás por escrito tu situación respecto al umbral, el calendario y los honorarios.
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