Registro del impuesto de sociedades: todos deben registrarse; este es el calendario
Sin umbral, sin exención para las empresas de zona franca y sin tasa de alta de la FTA, pero con una multa de 10.000 AED por hacerlo tarde. Las normas, la condonación y los plazos, sin rodeos.
- Quién se registra
- todo sujeto pasivo
- Tasa de alta de la FTA
- gratuita (EmaraTax)
- Alta fuera de plazo
- sanción de 10.000 AED
- Condonación
- 1.ª declaración en 7 meses desde el cierre del 1.er periodo
Registro del impuesto de sociedades: coste del alta y de llegar tarde
La tasa de alta de la FTA es de 0 AED; las demás cifras oficiales corresponden a la sanción por no registrarse y a los umbrales del impuesto.
| Concepto | Importe | Fuente |
|---|---|---|
| Tasa de alta de la FTA | 0 AED — gratuita en EmaraTax | FTA |
| Sanción por alta fuera de plazo | 10.000 AED | Decisión del Consejo de Ministros 75/2023 |
| Condonación de esa sanción | Primera declaración presentada dentro de los 7 meses posteriores al cierre del primer periodo del contribuyente | Iniciativa de la FTA |
| Tipo del impuesto de sociedades | 0 % hasta 375.000 AED de beneficio · 9 % por encima | Decreto-Ley Federal 47/2022 |
| Ingresos cualificados de zona franca | 0 % bajo el régimen QFZP | Decreto-Ley Federal 47/2022 |
Sanción conforme a la Decisión del Consejo de Ministros 75/2023; la tasa de alta de la FTA es de 0 AED.
- Los plazos de registro dependen de la fecha de emisión de la licencia conforme al calendario de la FTA; por eso el «ya lo haremos más adelante» se convirtió en un error de 10.000 AED para muchas empresas.
- El precio de nuestro servicio de alta y configuración del calendario es de 1.500 AED, separado del registro gubernamental gratuito.
El calendario del impuesto de sociedades que asumes
El alta se hace una vez; el ciclo anual, no.
Obligaciones periódicas
| Obligación | Plazo |
|---|---|
| Declaración del impuesto | En 9 meses desde el cierre |
| Pago del impuesto | Mismo plazo de 9 meses |
| Registros | 7 años según la ley |
Qué cambia tu situación
| Hecho | Qué hacer |
|---|---|
| Ingresos ≤ 3 millones de AED | Puede aplicarse la desgravación para pequeñas empresas (Small Business Relief) hasta el 31 dic 2026 |
| Cambia la renta de zona franca | Revisar los requisitos QFZP |
| Cambia el grupo o la propiedad | Revisar el grupo y los precios de transferencia |
Las declaraciones fuera de plazo cuestan 500 AED al mes durante los primeros 12 meses y 1.000 AED mensuales a partir de entonces; lo explicamos en detalle en nuestra guía sobre la presentación de declaraciones.
Dónde probablemente te encuentras ahora
La mayoría de las conversaciones sobre el registro del impuesto de sociedades comienzan en una de estas tres situaciones.
Empresa nueva
Licencia recién emitida- Tu plazo comienza con la licencia, no cuando te sientas preparado
- El registro en EmaraTax es gratuito y lleva unos días
- Fijamos correctamente el periodo fiscal desde el primer día
Empresa de zona franca
Sea QFZP o no- Los ingresos cualificados al 0 % no te eximen del registro
- La condición QFZP se comprueba, no se presupone: actividad y requisitos de sustancia económica
- Realizamos el alta y evaluamos los requisitos en el mismo proceso
Ya fuera de plazo
Plazo incumplido- La sanción de 10.000 AED puede condonarse si la primera declaración cumple la condición de la FTA
- Tu corte se sitúa 7 meses después del cierre de tu propio primer periodo fiscal
- Presentamos juntos el alta y la primera declaración dentro de ese plazo
Cómo funciona el registro del impuesto de sociedades, paso a paso
-
Comprobación del plazo
Calculamos el plazo de alta desde la fecha de la licencia y si puedes acogerte a la condonación en caso de haberlo superado.
-
Periodo fiscal fijado
La elección del ejercicio fiscal que determina todos los plazos futuros de declaración; merece cinco minutos de atención.
-
Solicitud en EmaraTax
Presentamos en el portal de la FTA los datos de la entidad, la actividad y el periodo. Sin tasa gubernamental.
-
Emisión del TRN
La FTA emite el TRN del impuesto de sociedades y documentamos la evaluación QFZP de las empresas de zona franca.
-
Calendario bajo control
Seguimos el plazo de declaración desde el primer día: 9 meses después del cierre de cada periodo.
El registro es el primero de tres pasos
Presentación de declaraciones
Nueve meses después de cada periodo: la declaración, el pago y las sanciones por incumplir cualquiera de los dos.
Ver presentación de declaracionesServicios contables
La declaración solo es tan buena como la contabilidad: conservar los registros durante 7 años forma parte de la ley.
Ver servicios contablesRegistro del IVA
Umbrales distintos y otro calendario; gestionamos ambos desde un único equipo.
Ver registro del IVAImpuesto de sociedades e IVA: dos registros distintos
| Característica | Impuesto de sociedades | IVA |
|---|---|---|
| Quién se registra | Todo sujeto pasivo, sin umbral | Facturación superior a 375.000 AED |
| Tipo | 9 % sobre beneficios superiores a 375.000 AED | 5 % sobre operaciones imponibles |
| Tasa de alta | Gratuita (EmaraTax) | Gratuita (EmaraTax) |
| Alta fuera de plazo | 10.000 AED, condonables mediante la primera declaración dentro de los 7 meses posteriores al primer periodo | 10.000 AED |
| Frecuencia de declaración | Anual, dentro de los 9 meses posteriores al cierre del ejercicio | Normalmente trimestral, 28 días |
Qué puede y qué no puede hacer aquí un proveedor
Lo que hacemos: te damos de alta a tiempo, fijamos correctamente el periodo fiscal, documentamos la situación respecto al régimen QFZP y, si ya vas tarde, presentamos juntos el alta y la primera declaración dentro del plazo de siete meses medido desde el cierre de tu primer periodo fiscal.
Lo que nadie puede hacer: eliminar una sanción al margen de las normas de la FTA ni prometer la condición QFZP sin comprobar la actividad. La condonación exige cumplir una condición de presentación individual; quien garantice algo más está vendiendo humo.
El registro del impuesto de sociedades de un vistazo
- 0
- AED: lo que cobra la FTA por el alta
- 10.000
- AED: sanción por alta tardía (condonable)
- 7
- meses desde el cierre del primer periodo para presentar la primera declaración y acogerse a la condonación
- 9 %
- el propio impuesto, solo por encima de 375.000 AED de beneficio
El registro es el paso fácil y económico. Todas las cifras proceden de la ley, la Decisión del Consejo de Ministros 75/2023 o la FTA.
El impuesto de sociedades como parte del conjunto
Gestionamos el impuesto de sociedades junto con todo lo demás en la vida de tu empresa: un equipo y un único hilo.
- Registro del impuesto de sociedades
- Declaración del impuesto de sociedades
- Registro y declaraciones del IVA
- Contabilidad y llevanza de libros
- Asistencia en auditorías fiscales
- Constitución de empresas
Qué exige realmente el registro del impuesto de sociedades
Una lista breve: el criterio está en el periodo fiscal y en la evaluación del régimen QFZP.
Licencia comercial
Licencia vigente de cada entidad que se registra.
Identificación del propietario
Pasaporte y Emirates ID del firmante autorizado.
Ejercicio fiscal
Tu periodo contable: fija el periodo fiscal y el plazo de la declaración.
Descripción de la actividad
Determina la evaluación del régimen QFZP para las empresas de zona franca.
Estructura del grupo
Solo si hay varias entidades: matrices, filiales y posibilidad de formar un grupo fiscal.
Cuenta de EmaraTax
La cuenta existente, si ya tienes una por el IVA; la vinculamos, no la duplicamos.
Registro del impuesto de sociedades, término por término
Sujeto pasivo
Toda persona incluida en el ámbito de la ley del impuesto de sociedades: empresas, la mayoría de las entidades de zona franca y algunas personas físicas que ejercen actividades empresariales.
Periodo fiscal
Tu ejercicio fiscal a efectos del impuesto de sociedades; fija el plazo de la declaración, 9 meses después de su cierre.
TRN (impuesto de sociedades)
Número de registro del impuesto de sociedades emitido en EmaraTax; es distinto de tu TRN del IVA.
QFZP
Persona cualificada de zona franca: mantiene al 0 % los ingresos cualificados de zona franca; el registro sigue siendo obligatorio.
Desgravación para pequeñas empresas
Desgravación opcional para ingresos de hasta 3 millones de AED, aplicable a periodos fiscales terminados hasta el 31 de diciembre de 2026.
Iniciativa de condonación
Programa de la FTA: la sanción de 10.000 AED por alta fuera de plazo se condona si la primera declaración se presenta dentro de los 7 meses posteriores al cierre del primer periodo del contribuyente. El corte es individual, no una fecha general.
Registro del impuesto de sociedades: tus preguntas, con las cifras oficiales
¿Quién debe registrarse en el impuesto de sociedades de los EAU?
Todo sujeto pasivo: empresas del territorio continental, entidades de zona franca —incluidas las que esperan aplicar el 0 % como QFZP— y algunas personas físicas que ejercen actividades empresariales. No hay un umbral de facturación para registrarse: la cifra de 375.000 AED determina a partir de qué importe se aplica el tipo del 9 %, no cuándo comienza la obligación de registrarse.
¿Cuánto cuesta registrarse en el impuesto de sociedades?
La FTA no cobra nada: el registro en EmaraTax es gratuito. El servicio de registro de Dubase cuesta 1.500 AED. Registrarse fuera de plazo conlleva una sanción de 10.000 AED conforme a la Decisión del Consejo de Ministros 75/2023.
¿Puede condonarse la sanción de 10.000 AED por alta tardía?
Sí. Conforme a la iniciativa de la FTA, la sanción se condona si presentas tu primera declaración del impuesto de sociedades dentro de los 7 meses posteriores al cierre de tu primer periodo fiscal. Por tanto, la fecha límite depende de ese periodo y no de una única fecha general. Si vas tarde, el alta y la primera declaración deben tramitarse juntas y dentro de tu propio plazo de siete meses.
¿Las empresas de zona franca tienen que registrarse de verdad?
Sí. El régimen QFZP al 0 % se solicita en una declaración; no es una exención del registro ni de la obligación de declarar. Omitir el alta cuesta a una empresa de zona franca los mismos 10.000 AED que a cualquier otra.
¿Cuál es mi plazo de registro?
Depende de la fecha de emisión de tu licencia conforme al calendario publicado por la FTA, no de cuándo empiezas a operar o a tener beneficios. Dinos la fecha de tu licencia y te damos el plazo exacto ese mismo día.
¿Cuánto tarda el registro?
Preparar la solicitud lleva uno o dos días y la FTA suele tramitarla en cuestión de días. Lo importante es fijar correctamente el periodo fiscal —que determina todos los plazos futuros de declaración— y documentar la situación respecto al régimen QFZP de las empresas de zona franca.
¿Qué ocurre después del registro?
Comienza el ciclo anual: una declaración del impuesto de sociedades dentro de los 9 meses posteriores al cierre de cada ejercicio, registros conservados durante 7 años y pago en el mismo plazo que la declaración. El alta es el paso fácil y económico; el compromiso es el calendario.
Ingreso muy poco, ¿aun así tengo que registrarme?
Sí. Incluso las empresas que pueden acogerse a la desgravación para pequeñas empresas —ingresos de hasta 3 millones de AED y periodos fiscales terminados hasta el 31 de diciembre de 2026— deben registrarse y presentar la declaración para solicitarla. La desgravación elimina la base imponible, no los trámites.
De dónde proceden estas cifras
Todas las cifras proceden de la ley del impuesto de sociedades, la Decisión del Consejo de Ministros 75/2023 o las publicaciones de la FTA. Las normas cambian: las verificamos antes de cada encargo.
Regístrate antes de que empiece el contador
Dinos la fecha de tu licencia. En 24 horas recibirás por escrito el plazo, tu situación respecto a la condonación y los honorarios.
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